理財規劃 | 退休金
勞保老年年金
怎麼領？
退休後最重要的現金流之一。2026 法定請領年齡 65 歲、每延後 1 年加 4%、提早 1 年扣 4%。本篇拆解請領條件、計算公式、月領 vs 一次領的最划算選擇。
先確認：請領條件
勞保老年給付分三種：
1. 老年年金（月領、終身）
- 勞保年資合計滿 15 年
- 年滿法定退休年齡（2026 起為 65 歲，民國 51 年次以後）
- 已退保（離職）
2. 老年一次金
- 勞保年資未滿 15 年
- 年滿 60 歲
- 已退保
3. 一次請領老年給付（舊制）
2009/1/1 前已具勞保年資者，可選擇按舊制一次領：每年資 1 個月平均月投保薪資（年資 15 年以下；超過部分每年 2 個月，最高 45 個月）。
老年年金計算公式
勞保老年年金有兩種公式，從優計算：
公式 A（一般採用）
月領金額 = 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%
公式 B（年資少時採用）
月領金額 = 平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000 元
「平均月投保薪資」= 加保期間最高 60 個月的平均（2009 年制度上路後採此優惠規定）。
範例試算
| 年資 | 平均月投保薪資 | 月領金額（公式 A） |
|---|---|---|
| 15 年 | 40,000 | 9,300 |
| 20 年 | 40,000 | 12,400 |
| 25 年 | 40,000 | 15,500 |
| 30 年 | 45,800（上限） | 21,297 |
| 35 年 | 45,800 | 24,847 |
| 40 年 | 45,800 | 28,396 |
提早請領 vs 延後請領
提早請領（減額年金）：
- 每提前 1 年減給 4%
- 最多提前 5 年（2026 起為 60 歲），扣減 20%
- 一旦提前，終身扣減
延後請領（展延年金）：
- 每延後 1 年加給 4%
- 最多延後 5 年（70 歲），加給 20%
- 終身享有加給
試算對比（年資 30 年、平均月投保 45,800）：
| 請領年齡 | 調整 | 每月實領 |
|---|---|---|
| 60 歲（提前 5 年） | -20% | 17,037 |
| 62 歲（提前 3 年） | -12% | 18,741 |
| 65 歲（法定） | - | 21,297 |
| 67 歲（延後 2 年） | +8% | 23,000 |
| 70 歲（延後 5 年） | +20% | 25,556 |
月領還是一次領？該怎麼選
月領（年金）vs 一次請領（舊制）的核心差異：
月領（老年年金）的優點
- 終身領取，活越久領越多
- 每年依消費者物價指數（CPI）調整
- 勞工死亡時，遺屬可領「遺屬年金」（按月領金額 50%）
一次請領的優點
- 有大筆資金可自由運用（投資、創業、買房）
- 適合身體狀況不佳、預期壽命較短者
- 適合急需資金的勞工
怎麼選？看「損益平衡點」：
- 典型勞工：月領至 80-85 歲，總額即超過一次領金額
- 台灣男性平均壽命 78 歲、女性 84 歲，多數人選月領划算
- 但若有重大疾病、預期壽命較短，一次領可能較好
注意：選擇後不能反悔。建議用勞退試算工具跑情境模擬。
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勞保老年年金 vs 勞退新制：兩筆不同的錢
多數人會混淆，但這是兩筆獨立的錢：
| 面向 | 勞保老年年金 | 勞退新制 |
|---|---|---|
| 性質 | 社會保險年金 | 個人退休金帳戶 |
| 提繳 | 勞工 20% + 雇主 70% + 政府 10% | 雇主強制 6% + 勞工自提 0-6% |
| 計算 | 依平均月投保薪資 + 年資 | 個人帳戶累積 + 投資收益 |
| 請領年齡 | 65 歲（2026 起） | 60 歲 |
| 給付方式 | 原則月領（終身） | 月領 / 一次領 |
| 受益人 | 本人 / 遺屬 | 本人 / 法定繼承人 |
退休時可同時領兩筆。詳見勞退自提 6% 真的划算嗎。
申請流程
Step 1：確認年資與年齡
下載「勞保局行動服務」App 查詢：
- 累積勞保年資
- 歷年投保薪資
- 預估老年給付金額
Step 2：辦理退保
離職後雇主應辦理退保。如果繼續工作（轉受僱、自己當老闆），則繼續加保。
Step 3：提出申請
- 線上申請：勞保局 e 化系統（自然人憑證）
- 臨櫃申請：各地勞保局辦事處
- 郵寄申請：填寫申請書郵寄至勞保局
Step 4：核定撥款
勞保局約 1 個月內核定。核定後從「申請當月」起每月撥款，匯入指定帳戶。
遺屬年金
勞保被保險人或領取年金者死亡，遺屬可請領遺屬年金（勞保條例第 65 條）：
- 金額：按死亡前月領年金的 50% 發給
- 受領人順位：配偶子女 → 父母 → 祖父母 → 受其扶養之孫子女、兄弟姊妹
- 遺屬條件：配偶 55 歲以上或無謀生能力、子女未成年或在學或重大傷病
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常見問題
勞保被高薪低報，現在退休怎麼辦？
可向勞保局申請追查 5 年內的低報紀錄。如成立，雇主補繳並受罰，但給付金額會依「實際投保紀錄」核定。詳見高薪低報怎麼舉報。
退休後可以繼續工作嗎？影響老年年金嗎？
可以。但若繼續加保勞保，達退休年齡時雙方擇其一處理：1) 繼續加保不領年金（後續年資增加，可使年金更高）；2) 退保領年金，但工作時不算勞保年資。
勞保年資與勞退年資合併計算嗎？
不合併。兩者是獨立制度，各自累計。勞保年資跨公司持續累積，勞退個人帳戶也跨公司累積，但兩者不混算。
老年年金需要繳所得稅嗎？
勞保年金屬於「保險給付」，依所得稅法第 4 條免稅。一次請領則屬「退職所得」，依退職所得免稅額（每滿 1 年 19.8 萬）課稅。
老年年金會調漲嗎？
會。依勞保條例規定，每年依消費者物價指數（CPI）累計成長率達 5% 以上即調整。實務上 2009 年至今已多次調整。
行動工具與資源
- 勞退試算工具
- 勞保局服務專線 02-23961266
- 勞保局 e 化服務系統
- 勞保局行動服務 App
- 勞退自提 6% 划算嗎
- 高薪低報怎麼舉報
免責聲明：本文僅供一般性說明。實際給付金額依勞保局核定為準。